Calculadora de retenciones de ISR e IVA en arrendamiento
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Cuando le rentas a una empresa, no te deposita la renta completa: te retiene una parte del ISR y del IVA y la paga al SAT a tu nombre. Pon tus números y ve cuánto va en la factura y cuánto te llega a la cuenta.
- Subtotal
- $5,000.00
- IVA 16 %
- $800.00
- Retención de ISR
- −$500.00
- Retención de IVA (10.6667 %)
- −$533.33
- Te deposita
- $4,766.67
Tu inquilino es una empresa: te retiene el ISR y el IVA y te deposita el resto.
Puede variar un centavo por redondeo. La retención de ISR en RESICO es de 1.25 %.
Quién retiene y cuánto
| Tú eres | Le rentas a | ISR retenido | IVA retenido |
|---|---|---|---|
| Persona física (606 o 612) | Una empresa | 10 % | 10.6667 % |
| Persona física en RESICO (626) | Una empresa | 1.25 % | 10.6667 % |
| Persona física | Otra persona física | No | No |
| Una empresa | Quien sea | No | No |
El IVA retenido es las dos terceras partes del 16 %. Si el inmueble es casa habitación sin amueblar, no hay IVA que retener, pero el ISR sí.
Cómo se calculan
Sobre el subtotal, que es la renta antes de impuestos:
- IVA = subtotal × 16 %
- Retención de ISR = subtotal × 10 % (1.25 % en RESICO)
- Retención de IVA = subtotal × 10.6667 %
- Te deposita = subtotal + IVA − retención de ISR − retención de IVA
Con una renta de $5,000: IVA $800, ISR retenido $500, IVA retenido $533.33. Te depositan $4,766.67.
Si lo que sabes es lo que te depositan
Muchos contratos dicen «la renta es de $4,766.67» y eso es lo que llega a la cuenta. Entonces hay que despejar el subtotal hacia atrás:
Subtotal = depósito ÷ 0.953333 (1 + 0.16 − 0.10 − 0.106667). En RESICO, depósito ÷ 1.040833.
En la calculadora, elige «Lo que me deposita» y te da el subtotal que va en la factura. Si facturas el depósito como si fuera subtotal más IVA, cobras de menos todos los meses.
Lo retenido no se pierde
Tu inquilino entera lo que te retuvo al SAT a tu nombre, y tú lo acreditas en tu declaración: el ISR retenido contra tu pago del mes y el IVA retenido contra el IVA que te toca pagar. Por eso tu factura tiene que traer las dos retenciones bien calculadas: es la prueba de lo que ya se pagó por ti.
Para el resto de la factura —claves del SAT, PUE o PPD, complemento de pago— está la guía de cómo facturar la renta con CFDI 4.0.
Cómo lo hace Rendo
Rendo sabe de cada inquilino si es persona física o empresa y aplica las retenciones solo cuando corresponde, con la base despejada hacia atrás para que el total de la factura cuadre al centavo con lo que te depositan.